Cách lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Chỉ tiêu

Mã số

TK Nợ

TK Có

I. Tiền thu tự bán sản phẩm, cung ứng các dịch vụ cùng lệch giá khác

1. Thu tiền bán sản phẩm, hỗ trợ các dịch vụ với gớm doanh

01

111,112,113

511,131,515,121

2. Tiền bỏ ra trả cho tất cả những người hỗ trợ mặt hàng hoá, dịch vụ

02

(331,152,153,154, 156)

(111,112,113)

3. Tiền đưa ra trả cho người lao động

03

(334)

(111,112)

4. Tiền lãi vay mượn sẽ trả

04

(335,6354,242)

(111,112,113)

5. Thuế TNDN đã nộp

05

(3334)

(111,112,113)

6. Tiền thu không giống từ bỏ hoạt động khiếp doanh

06

111,112,113

711,133,141,244

7. Tiền bỏ ra khác cho hoạt động gớm doanh

07

(811,161,244,333,338,344,

352,353,356)

(111,112,113)

Lưu chuyển khoản thuần tự chuyển động khiếp doanh

20

MSđôi mươi = MS01 +MS02+MS03+MS04+MS05+MS06+MS07 

II. Lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ từ vận động đầu tư

1. Tiền chi bán buôn, thành lập TSCĐ cùng các gia tài dài hạn khác

21

(211,213,217,241,331,3411)

(111,112,113)

2. Tiền thu tkhô nóng lý, nhượng phân phối TSCĐ với những tài sản lâu năm khác

22

111,112,113

711,5117,131

3. Tiền chi cho vay, download các phép tắc nợ của đơn vị khác

23

(128,171)

(111,112,113)

4. Tiền tịch thu cho vay, phân phối lại vẻ ngoài nợ của đơn vị chức năng khác

24

111,112,113

128 ,171

5. Tiền chi đầu tư chi tiêu góp vốn vào đơn vị chức năng khác

25

(221,222,2281,331)

(111,112,113)

6. Tiền tịch thu chi tiêu vốn vào đơn vị khác

26

111,112,113

221,222,2281,131

7. Thu lãi tiền giải ngân cho vay, cổ tức cùng lợi nhuận được chia

27

111,112,113

515

Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần từ vận động đầu tư

30

 MS30 = MS21+MS22+MS23_MS24+MS25+MS26+MS27 

III.

Xem thêm: Pro-Rata Basis Là Gì ?

Lưu chuyển tiền tệ từ bỏ chuyển động tài chính

1. Tiền thu từ tạo cổ phiếu, nhận vốn góp của nhà ssinh hoạt hữu

31

111,112,113

411,419

2. Tiền bỏ ra trả vốn góp cho những công ty thiết lập, thâu tóm về cổ phiếu đã phạt hành

32

(411,419)

(111,112,113)

3. Tiền thu từ đi vay

33

111,112,113

3411,3431,3432,41112

4. Tiền trả nợ nơi bắt đầu vay

34

(3411,3431,3432,41112)

(111,112,113)

5. Tiền trả nợ gốc mướn tài chính

35

(3412)

(111,112,113)

6. Cổ tức, lợi nhuận sẽ trả cho công ty snghỉ ngơi hữu

36

(421,338)

(111,112,113)

Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần trường đoản cú vận động tài chính

40

MS40 = MS31+MS32+MS33+MS34+MS35+MS36

Lưu chuyển tiền thuần vào kỳ (MS 50 = MS trăng tròn + MS 30 + MS 40)

50

MS 50 = MS trăng tròn + MS 30 + MS 40 

Tiền cùng tương đương chi phí đầu kỳ

60

Lấy số liệu chỉ tiêu “Tiền với tương tự tiền” vào đầu kỳ, Mã số 110 trong Bảng bằng vận kế toán thù (rước sinh sống cột “Số đầu kỳ”)

Ảnh tận hưởng của thay đổi tỷ giá bán ăn năn đoái quy thay đổi nước ngoài tệ

61

Số phát sinh Nợ TK 111, 112, 113,128 đối ứng với số phát sinh tất cả TK4131 

Tiền với tương tự chi phí cuối kỳ (MS70 = MS 50 + MS 60 + MS 61)

70

Lấy số liệu chỉ tiêu”Tiền với tương tự tiền” thời điểm cuối kỳ, Mã số 110 vào Bảng phẳng phiu kế toán thù.

Hoặc MS70 = MS 50 + MS 60 + MS 61