PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

  -  

Trong bài viết trcầu, tôi sẽ nói rất chi tiết về Báo cáo giữ chuyển tiền tệ (cơ bản). Trong bài viết này tôi vẫn nói đến số đông chi tiết sâu xa, có giá trị hơn cho chính mình, công ty của chúng ta (doanh nghiệp) cùng với ví dụ thiết thật cùng so với trước đó. Bài đăng này được dành riêng để nỗ lực bao quát số đông các thắc mắc đặc trưng bao bọc bài toán so với report lưu giao dịch chuyển tiền tệ. Hy vọng nó sẽ giúp đỡ bạn nắm rõ hơn và giúp bạn ngừng quá trình đối chiếu dòng tiền của mình.

Bạn đang xem: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu giữ chuyển tiền khía cạnh cung cấp cho những đơn vị quản lý tài thiết yếu, kiểm soát điều hành viên và giám đốc tài thiết yếu lên tiếng về những khoản thu chi phí mặt với tkhô giòn toán tiền phương diện của người sử dụng nhằm phục vụ mang đến việc vận hành, đầu tư với tài trợ.


*

Chụ thích: Ví dụ bao gồm các tài khoản phải trả, nợ đề xuất trả và lợi nhuận trả chậm rãi.

Mẫu báo cáo lưu giữ chuyển tiền tệ

(pmùi hương pháp gián tiếp)

Dòng tiền từ các hoạt động đem tới ghê doanh

Thu nhập ròng

x

Điều chỉnh chi phí không trả, lệch giá, lỗ và lãi trong thu nhập

x

(x)

Dòng tiền từ các hoạt động làm nên khiếp doanh

x

Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư

x

(x)

Dòng tiền ròng dùng bởi các hoạt động đầu tư

x

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

x

(x)

Dòng tiền dùng bởi các hoạt động tài chính

x

Lượng tiền mặt chũm đổi ròng

xx

Lịch trình của các hoạt động đầu tứ và tài trợ không trả tiền

x

x

Những Thông Tin Hữu Ích Nào Có Được Từ Việc Thực Hiện Phân Tích So Sánh (bên trên report giữ chuyển khoản qua ngân hàng tệ)?

Báo cáo so sánh về dòng tiền là cửa hàng cho 1 công ty định nấc khả năng kiếm tiền, khủng hoảng rủi ro cùng tính tkhô cứng khoản. Những báo cáo này mang đến thấysự cù vòngcác nguồn chi phí của công ty, ngân sách của họ cùng liệu những nguồn kia rất có thể được nhờ vào sau này hay là không. Việc áp dụng các quỹ để tăng trưởng và bảo trì vị cố gắng tuyên chiến và cạnh tranh được bật mý. Một so sánh về Báo cáo so sánh về dòng tài chính góp doanh nghiệp tất cả tầm nhìn trực quan liêu về tình hình tài chính hiện nay với tương lai.

Nó tạo nên ĐK lập planer sale trong tương lai với nhu yếu tài thiết yếu. Dữ liệu đối chiếu góp Người thống trị tài bao gồm, Kiểm thẩm tra viên cùng CFO xác minh những yếu tố phi lý hoặc theo chu kỳ luân hồi cùng phần lớn biến hóa vào quan hệ thân từng yếu tố chiếc tung. Báo cáo là 1 cơ sở để tham gia báo thu nhập dựa vào xí nghiệp của phòng thiết bị, gia sản với thứ. Nó cung ứng trong vấn đề review tiềm năng lớn lên và phối kết hợp những đề xuất dòng tài chính, có tác dụng rất nổi bật các mối cung cấp quỹ rõ ràng cùng phương tiện đi lại tkhô cứng tân oán sau này. Liệu cửa hàng sẽ hoàn toàn có thể hoàn thành nghĩa vụ cùng trả cổ tức của mình?

Báo cáo cho thấy thêm nhiều loại với cường độ tài thiết yếu quan trọng để mở rộng gia tài lâu năm cùng tăng cường chuyển động.

Giám đốc tài chính, Kiểm rà soát viên cùng CFO buộc phải tính toán mang đến mục đích phân tích dòng tài chính bên trên từng CP bởi cùng với dòng tiền ròng rã chia mang đến con số CP. Một xác suất cao cho biết thêm cửa hàng có tính tkhô hanh khoản.

Bây giờ chúng ta đàm luận về câu hỏi so sánh việc quản lý, đầu tư chi tiêu và tài bao gồm của report lưu giữ chuyển khoản qua ngân hàng tệ.

quý khách Nên Xem Xét Gì Khi nhận xét Bộ Phận Điều Hành (của báo cáo lưu lại chuyển khoản qua ngân hàng tệ)?

Một so sánh của Bộ phận quản lý cho phép những công ty điều hành tài chính (Kiểm rà viên với CFO) xác minh tài năng của dòng tiền từ bỏ chuyển động quản lý và điều hành để đáp ứng những đề nghị của công ty. Công ty hoàn toàn có thể dành được dòng vốn ròng rã lành mạnh và tích cực trong tương lai? Việc đánh giá đối chiếu thu nhập cá nhân ròng rã với dòng tài chính thuần tự chuyển động kinh doanh rất cần phải kiểm soát giúp xem công dụng của lệch giá phi chi phí khía cạnh với chi phí phi chi phí mặt.

Tỷ lệ chi phí khía cạnh cao trường đoản cú bán sản phẩm bên trên tổng điểm bán sản phẩm mang đến đô la bán sản phẩm unique. Tỷ lệ che phủ nợ bằng tiền mặt bằng dòng vốn trường đoản cú chuyển động chia cổ tức thấp hơn chia mang đến tổng nợ. Dòng tiền từ vận động ít cổ tức được call thuộc dòng chi phí chuyển động được lưu lại. Tỷ lệ cho biết số thời gian dòng tài chính hiện tại sẽ đề xuất để trả nợ. Một xác suất cao phản chiếu năng lực trả nợ của doanh nghiệp.

Một phần trăm tương quan khác được coi là dòng tiền tự chuyển động phân tách cổ tức thấp hơn chia cho kỳ hạn hiện tại của nợ lâu dài. Các xác suất này rất có thể bao hàm thêm vào những khoản nợ bây giờ của mẫu mã số hoặc những cam đoan cố định và thắt chặt khác ví như nhiệm vụ dịch vụ cho thuê.

Tỷ lệ đưa ra trả cổ tức bằng chi phí bằng cùng với dòng vốn từ những vận động phân chia đến tổng cổ tức. Nó phản ảnh năng lực của bạn Voi nhằm trả cổ tức bây chừ từ dòng tiền hoạt động. Tỷ lệ thâu tóm về vốn bằng cùng với dòng vốn từ hoạt động ít cổ tức phân tách mang lại chi phí phương diện trả mang lại việc chọn mua lại.

Tỷ lệ cho thấy thêm năng lực của tập thể nhóm thực thể nhằm tài trợ cho những khoản chi tiêu từ các nguồn nội cỗ.

Tỷ lệ trả lại tiền phương diện bên trên gia sản bằng dòng tiền từ bỏ chi phí quản lý và vận hành (không bao hàm thuế và lãi suất) phân chia cho tổng gia tài.

Tỷ lệ cao có nghĩa là số tài sản được chi ra mang lại những ROI tiền mặt hơn. Tuy nhiên, Phần Trăm này không có luật pháp đến câu hỏi thay thế tài sản hoặc cho các cam kết về sau. Tỷ lệ dòng tài chính từ bỏ vận động phân tách đến tổng nợ cùng cùng với người đóng cổ phần Vốn CP cho thấy thêm câu hỏi tạo ra chi phí khía cạnh nội cỗ gồm sẵn cho các chủ nợ với đơn vị đầu tư chi tiêu.

Tỷ lệ của dòng vốn từ hoạt động mang lại những cổ đông Vốn chủ mua cho biết thêm ROI của các người đóng cổ phần. Một giải thưởng theo một vụ khiếu nại là một dòng tài chính từ bỏ những hoạt động điều hành và quản lý dẫn mang đến một nguồn lệch giá ko nhận được.

Một khoản chi tiền phương diện hoạt động để hoàn trả chi phí cho quý khách hàng so với sản phẩm & hàng hóa bị thiếu thốn cho thấy vấn đề unique cùng với sản phẩm & hàng hóa.

Các khoản thanh khô toán của hình pphân tử, tiền phạt và thiệt sợ hãi kiện cáo vẫn quản lý và điều hành dòng tài chính phương diện cho thấy thêm sự quản lý kỉm trong những số đó tất cả một vấn đề phát sinh đòi hỏi một khoản bỏ ra không có ích.

Xem thêm: Hạnh Phúc Viên Mãn Là Gì - Giá Trị Nào Mang Lại Hạnh Phúc Viên Mãn

Những vận động chi tiêu làm sao (của báo cáo lưu giữ chuyển tiền tệ) nên được kiểm tra?

Một so với của Bộ phận Đầu bốn xác minh một khoản đầu tư chi tiêu vào một trong những đơn vị không giống có thể chỉ ra rằng một cố gắng nỗ lực nhằm mục tiêu kiểm soát và điều hành ở đầu cuối đến mục tiêu phong phú hóa. Nó cũng hoàn toàn có thể đã cho thấy một sự biến hóa vào lý thuyết tương lai hoặc đổi khác trong triết lý sale.

Sự tăng thêm tài sản cố định và thắt chặt cho thấy thêm sự không ngừng mở rộng cùng lớn lên vốn. CFO buộc phải xác minh gia sản nào đã làm được thiết lập. Chúng liệu có phải là gia tài cho những dự án nguy hiểm (chuyên ngành) xuất xắc chúng là những gia tài bất biến (nhiều mục đích)? Đây là một trong dấu hiệu nhằm bọn họ nhận thấy được khủng hoảng rủi ro tiềm năng cùng ROI mong muốn. Bản chất của các gia sản cho biết lý thuyết về sau với tiềm năng ROI của các sản phẩm, phân khúc marketing cùng phạm vi hoạt động. Vậy những chỉ dẫn bên trên có tính khả thi không?

Bộ phận quản lí tài chính (bao gồm Kiểm rà soát viên và Giám đốc tài chính) đề nghị khẳng định liệu tất cả sự co hẹp vào sale gây ra từ các việc buôn bán gia sản cố định mà ko sửa chữa thay thế rất đầy đủ hay là không. Là vụ việc của công ty (ví dụ: sản phẩm vẫn suy yếu) giỏi toàn ngành (ví dụ: ngành đang trên đà suy thoái)?

Tầm đặc biệt của vận động tài bao gồm (của report lưu giữ chuyển tiền tệ) là gì?

Việc thẩm định và đánh giá Bộ phận tài thiết yếu sẽ giúp phần tử quản lí lí tài bao gồm đưa ra ý kiến ​​về kỹ năng của bạn để sở hữu được tài chính trên Thị Trường chi phí tệ với Thị phần vốn cũng giống như tài năng tiến hành đúng nhiệm vụ của mình. Hỗn hòa hợp tài thiết yếu bao hàm vốn công ty thiết lập, trái khoán với những khoản vay mượn bank dài hạn tác động cho chi phí tài bao gồm. Một lợi thế to của nợ công là khấu trừ thuế của lãi suất. Tuy nhiên, cổ tức trên cổ phiếu không được khấu trừ thuế. Trong lạm phát, trả nợ bằng đô la rẻ hơn vẫn dẫn cho tăng sức tiêu thụ. Rủi ro của câu hỏi vay nợ là đề xuất trả nợ gốc cùng lãi.

Công ty sẽ có được tiền không khi đáo hạn?

Bộ phận quản ngại lí tài bao gồm cần đối chiếu sự ổn định của mối cung cấp quỹ nhằm xác minh coi liệu nó có thể phụ thuộc vào sau này trong cả vào một thị trường tiền nghiêm ngặt hay không. Mặt khác, hoàn toàn có thể bao gồm vụ việc trong việc bảo trì buổi giao lưu của chủ thể vào một cuộc suy thoái và phá sản. Câu hỏi là:

cửa hàng rất có thể đi đâu để có tiền trong thời gian tiền bạc eo hẹp? Bằng bí quyết đánh giá những nguồn tài thiết yếu, các ưu đãi tài thiết yếu của làm chủ được bật mý.

Liệu khuynh nhắm tới khủng hoảng rủi ro hay an toàn bao gồm sẽ diễn ra giỏi không? Khả năng của một cửa hàng về bài toán kiếm thẩm tra tài bao gồm cùng với vấn đề xây đắp CP thường theo những lao lý thu hút (giá CP cao) cho thấy những công ty đầu tư lành mạnh và tích cực về tình trạng tài bao gồm của người tiêu dùng.

Việc chế tạo CP khuyến mãi hoàn toàn có thể là một đoán trước xấu đi vì có thể công ty đã chạm mặt vấn đề Khi xây đắp CP hay. Một Review nên được thực hiện về năng lực tkhô cứng toán khoản nợ của bạn. Nợ trên mức cần thiết Có nghĩa là công ty lớn có khủng hoảng rủi ro to hơn, đặc biệt là trong nền tài chính suy thoái. Vấn đề là rất lớn nếu như thu nhập cá nhân tạm bợ hoặc bớt. Tuy nhiên, vấn đề giảm các số tiền nợ dài hạn là dễ dàng, vì nó làm cho giảm sút khủng hoảng rủi ro cho các công ty lớn.

Sở phận quản lí lí tài bao gồm buộc phải thẩm định và đánh giá tài năng bỏ ra trả cổ tức của doanh nghiệp. Các người đóng cổ phần ủng hộ một cửa hàng có Xác Suất đưa ra trả cổ tức cao.

Tại sao các hoạt động phi tiền khía cạnh đáng để thấy xét?

Chuyển đổi trái phiếu tà tà câu hỏi lành mạnh và tích cực do nó cho biết rằng những nhà trái phiếu lạc quan liêu về tình hình tài thiết yếu của người tiêu dùng hoặc giá bán CP trên thị trường đang xuất hiện xu hướng tăng. Việc chuyển đổi cổ phiếu khuyến mãi lịch sự CP thông thường là thuận lợi vị biểu hiện này cho biết các cổ đông rất tuyệt hảo với sau này của chủ thể và sẵn sàng có mức ưu tiên thấp rộng trong tính thanh khô khoản.

Làm thế nào nhằm lập planer thống trị được tạo ĐK bằng cách phân tích Báo cáo lưu lại chuyển khoản mặt?

Lợi nhuận chỉ là 1 trong yếu tắc quan trọng đặc biệt để thành công. Dòng tiền bây chừ cùng tương lai ai cũng siêu đặc biệt.

Bộ phận cai quản bao gồm trách nát nhiệm lập planer về phương thức và thời gian tiền phương diện sẽ được áp dụng cùng thu hồi. Lúc đầu tư chi tiêu theo kế hoạch đòi hỏi các tiền mặt hơn những chuyển động theo chiến lược có khả năng sản xuất, những đơn vị thống trị phải ra quyết định nên làm cái gi. Họ rất có thể đưa ra quyết định mang nợ,tài trợ vốn, xử lý một trong những tài sản cố định và thắt chặt hoặc phân khúc thị trường kinh doanh. Dường như, chúng ta hoàn toàn có thể đưa ra quyết định bớt những hoạt động theo planer sẽ đề ra bằng cách sửa thay đổi các planer chuyển động chẳng hạn như xong một chiến dịch PR quan trọng hoặc trì hoãn những khuôn khổ khai quật bắt đầu. Hoặc chúng ta có thể đưa ra quyết định sửa thay đổi những khoản tkhô hanh tân oán theo kế hoạch cho những mối cung cấp tài chủ yếu nlỗi trì hoãn trả nợ trái khoán hoặc sút cổ tức. Dù ra quyết định cố gắng nào thì kim chỉ nam ở đầu cuối của những bên cai quản là cân đối,, chi phí khía cạnh gồm sẵn và nhu cầu về chi phí phương diện cả trong cả ngắn hạn với nhiều năm hạn

Lập chiến lược làm chủ được cung cấp khi Đánh Giá Báo cáo lưu lại chuyển tiền khía cạnh về phương diện kết hợp chế độ cổ tức cùng với các chuyển động không giống của công ty, lập planer tài chính cho các mặt hàng mới toanh với các nhiều loại gia tài cần thiết, tăng tốc khả năng tkhô cứng toán chi phí khía cạnh với tín dụng thanh toán yếu đuối kỉm, với khẳng định tính khả thi planer thống trị bây giờ. Tỷ lệ của dòng tài chính ròng rã cho chuyển động đầu tư chi tiêu bên trên dòng vốn ròng trường đoản cú hoạt động tài chủ yếu so với tổng thể tiền cần thiết mang đến đầu tư cùng với số tiền được tạo thành từ nguồn vốn huy động

Các nguồn quỹ tất cả đủ để thỏa mãn nhu cầu yêu cầu đầu tư? Tương từ, tỷ lệ của dòng vốn ròng cho đầu tư chi tiêu chia cho dòng vốn thuần tự chuyển động tài thiết yếu và vận động đối chiếu những khoản tiền cần thiết nhằm đầu tư chi tiêu với số tiền nhận được tự tài thiết yếu và chuyển động.

Việc phân tích và nhận xét các dòng tiền là khôn xiết quan trọng mang lại Kiểm rà soát viên hoặc Giám đốc tài chính trong việc đánh giá một dòng tiền phương diện thực tế đến từ các vận động điều hành quản lý, đầu tư với tài trợ. kỹ năng tkhô hanh khoản của bạn cũng như những triết lý về sau được bật mý. Sự bất cập vào dòng vốn hoàn toàn có thể đem về các ảnh hưởng tác động nghiêm trọng vì nó có thể dẫn đến sự việc lợi tức đầu tư giảm xuống , rủi ro khủng hoảng tài chủ yếu lớn hơn với thậm chí là vỡ nợ.

Ví dụ đối chiếu báo cáo lưu lại chuyển khoản qua ngân hàng tệ

Một cửa hàng hỗ trợ các báo cáo tài chính này:

Đây là Bảng bằng vận kế toán:

Bảng cân nặng đối kế toán ngày 31 tháng 12

(tính theo triệu đô la Mỹ)

Tài sản

20X9

20X9

Tiền mặt

40

47

Khoản phải thu

30

35

Chi phí trả trước

4

2

Mặt bằng

50

35

Tòa nhà văn phòng

100

80

Khấu hao

-9

-6

Thiết bị

50

42

Khấu hao

-11

-7

Tổng tài sản

254

228

Nợ và vốn cổ đông

Chi phí phải trả

20

16

Chi phi phải trả dài hạn

30

20

Cổ phiếu

100

100

Lợi nhuận giữ lại

104

92

Tổng nợ và vốn cổ đông

254

228

Và phía trên là Báo cáo kết quả ghê doanh:

cửa hàng X

Báo cáo kết quả kinh doanh ngày 31 tháng 12, năm 20X9

(Tính theo triệu đô la Mỹ)

Doanh thu

300

Chi phí vận hành

(Chưa tính khấu hao)

200

Khấu hao

7

207

Doanh thu từ hoạt động đem tới ghê doanh

93

Chi phí thuế

32

Thu nhập ròng

61

tin tức té sung:

Cổ tức bởi chi phí vẫn trả 49 đô la.công ty chúng tôi đang kiến tạo thương phiếu cần trả bằng tiền lâu dài bắt buộc trả mang lại tiền khía cạnh.Đất đai, tòa bên, với sản phẩm công nghệ đã có thâu tóm về để mang chi phí mặt.

Bây giờ bạn có thể sẵn sàng Báo cáo lưu gửi tiềntệtheo cách thức loại gián tiếp như sau:

Báo cáo lưu giữ chuyển tiền tệ

Ngày 31 tháng 12 năm 20X9

(Tính theo triệu đô la Mỹ)

Dòng tiền từ hoạt động đem tới ghê doanh

Doanh thu thuần

61

Các thiết bị phụ không hình ảnh hưởng đến dòng tiền

207

Chi phí khấu hao

7

93

Khoản phải thu khấu trừ

5

32

Chi phí trả trcầu gia tăng

(2)

61

Khoản phải trả gia tang

4

14

Thu nhâp ròng từ hoạt động mang lại khiếp doanh

75

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Mua đất

(15)

Mua nhà

(20)

Mua trang thiết bị

(8)

(43)

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Phát hành thương phiếu dài hạn

10

Trả cổ tức bằng tiền mặt

(49)

(39)

Giảm tiền mặt

7

Phân tích phần lớn gì chúng ta có thể học tập được từ report lưu giữ chuyển khoản tệ ngơi nghỉ trên?

Một so với tài thiết yếu về Báo cáo lưu giữ giao dịch chuyển tiền tệ cho biết ROI cùng dòng vốn hoạt động của cửa hàng được nâng cao. Điều này cho thấy thêm hiệu suất các khoản thu nhập xuất sắc tương tự như thu nhập được hỗ trợ bởi chi phí mặt. Việc giảm những khoản phải thu cho biết nỗ lực tịch thu nợ xuất sắc rộng. Sự ngày càng tăng những tài khoản buộc phải trả là 1 trong những tín hiệu cho thấy thêm các bên báo tin tưởng vào quý khách của bản thân cùng chuẩn bị sẵn sàng hỗ trợ tài thiết yếu không tồn tại lãi. Việc mua lại đất đai, gây ra và đồ vật chỉ ra một người làm kinh doanh vẫn iến hành mở rộng vốn. Việc sản xuất những tmùi hương phiếu cần trả bởi chi phí dài hạn cho thấy rằng 1 phần vốn của tài sản là thông qua nợ. Các người đóng cổ phần đã bằng lòng với tầm chi trả cổ có nghĩa là 80,3% (cổ tức chia mang đến thu nhập ròng rã, hoặc $ 49 / $ 61). Nhìn thông thường, chi phí mặt đang sút 7 đô la, mặc dù vấn đề đó không đến nút thông báo vì chưng lợi tức đầu tư của người tiêu dùng và thực tiễn là tiền phương diện được thực hiện nhằm không ngừng mở rộng vốn cùng trả cổ tức.

Chúng ta bắt buộc giảm bỏ ra trả cổ tức khỏi nút cao và các khoản chi phí phải được tái chi tiêu vào công ty lớn bao gồm hoạt động marketing tốt. Ngoài ra, bài toán giảm giảm cổ tức rộng 7 đô la đã dẫn đến một dòng tài chính ròng rã tích cực trong năm. Dòng tiền là quan trọng mang đến nhu yếu tkhô cứng khoản ngay lập tức.

Bây giờ đồng hồ, nếu một đơn vị khác trình diễn Báo cáo lưu giữ giao dịch chuyển tiền phương diện sau đây:

Báo cáogiữ chuyển tiền tệ

Ngày 31 tháng 1hai năm 20X8

(Tính theo triệu đô la Mỹ)

Dòng tiền từ các hoạt động đem lại gớm doanh

Thu nhập ròng

134,000

Các thiết bị phụ không hình ảnh hưởng đến dòng tiền

Chi phí khấu hao

21,000

Khoản phải thu khấu trử

10,000

Chi phí trả trmong gia tang

(6,000)

Khoản phải trả gia tăng

35,000

60,000

Dòng tiền ròng từ các hoạt động làm nên ghê doanh

194,000

Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư

Mua đất

(70,000)

Mua nhà

(200,000)

Mua trang thiết bị

(68,000)

Tiền sử dụng mang lại hoạt động đầu tư

338,000

Dòng tiền từ các hoạt động tài chính

Phát hành trái phiếu

150,000

Trả cổ tức bằng tiền mặt

(18,000)

Tiền cung cấp bởi hoạt động tài chính

132,000

Giảm tiền mặt

(12,000)

Một đối chiếu về Báo cáo dòng tài chính cho biết thêm cửa hàng bao gồm lãi. Hình như, dòng tiền tự chuyển động quản lý điều hành thừa thừa các khoản thu nhập ròng rã, vấn đề này cho biết Việc tạo nên tiền mặt nội cỗ tốt. Tỷ lệ của dòng vốn từ bỏ chuyển động kinh doanh mang lại thu nhập ròng rã là một,45 ($ 194.000 / $ 134.000). Một xác suất cao là vấn đề đáng ao ước chờ chính vì nó cho thấy các khoản thu nhập được cung cấp bằng tiền mặt. cho thấy thêm nỗ lực tịch thu nợ đang sẵn có biến đổi tích cực

Sự tăng thêm trong những thông tin tài khoản cần trả cho thấy cửa hàng rất có thể dành được tài bao gồm miễn lãi.

Xem thêm: Xem Phim Sex Miễn Phí: Ca Nhac Lk Nguoi Mau Khoa Than Video, Ca Nhac Lk Nguoi Mau Khoa Than

cửa hàng đang vào quy trình kiếm tìm tìm sự phát triển sau này. vật chứng của phía chuyển đổi lành mạnh và tích cực này là việc mua đất, kiến tạo cùng vật dụng. Vị thay nợ của người sử dụng đã tăng lên, cho biết rủi ro khủng hoảng lớn hơn. Tỷ lệ chi trả cổ có nghĩa là 13,4% ($ 18,000 / $ 134,000). Các cổ đông quan sát tích cực vào trong 1 chủ thể trả cổ tức. Dòng tiền giảm trong thời hạn 12000 đô la là một trong dấu hiệu xấu đi.